TFSA还是RRSP，该如何选择？
接近年尾，许多家庭一年以来的收入支出账目逐渐清晰。年中逐渐积累没有动用的钱，有了些结余。除了一部分人有规律性的每月或每周供款投资外，大部分人的习惯还是将余钱留在支票帐号上按兵不动“睡大觉”。要知道，这可是银行家们的大爱，可对于我们个人而言，没有任何税务优惠不说，收益也完全欠佳。加拿大虽然是一个高税赋的国家，但政府也提供了一些有税务优惠的计划或帐号供大家使用，目的是希望在减轻政府福利负担的同时，也让大家尝到省税上的甜头。就比如RRSP和TFSA，但在选择上许多人还是感到有些迷糊。今次我们就来讨论这两种产品，先来看看他们之间的异同点, 再举例来说明这个问题。
相同点:
1: 都是政府提供的有税务优惠的政策
2: 都有供款额度的限制，超出部分按每月1%的罚款计算
3: 当年未使用的可供款额度可以一直累计到未来任何一年使用
不同点:
1: RRSP-完全抵减当年的应税收入; TFSA-不能抵减当年的应税收入
2: RRSP-供款直到71岁那年为止; TFSA-供款从18岁开始，一直到老
3: RRSP-取钱时是要算做当年收入，需按当年的边际税率补税;
TFSA-取钱时不算做当年收入。没有税务问题
4: RRSP-取钱时可能会影响政府福利领取的合格性评估;
TFSA-取钱时不会影响政府福利领取的合格性评估
5: RRSP-取出了的额度，就不可以再补回去;
TFSA-取出了的额度，可以在来年补回去
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以下是几个实例分析:
A: Lynn先生是一家公司的部门经理，45岁，年收入9万元；太太是大学里的研究员，年收入6万元；两个孩子分别为7岁和10岁。
分析：lynn夫妇正值年富力强，收入较高并且事业稳定上升阶段，但这个阶段也是家庭支出费用最大的时间段。由于两人的边际税率都较高，强烈建议首先购满RRSP。再有多余的钱，才购买TFSA，以备急用。如果当时没有多余的钱购买RRSP, 可以通过RRSP Loan来解决。到报税退税后再还清这笔借款。今年RRSP Loan利率为P+0.5。
B: Angela 女士，58岁，之前从事一份高收入工作，已积累了40万的个人RRSP，还有可观的公司退休福利。近年来由于身体方面的原因，只做些兼职工作，目前年收入3万元。
分析：陈太太因为目前收入不高，可上缴的税有限，况且已有足够的个人RRSP。无需再考虑购买RRSP。有余钱，可放在TFSA。如果65岁退休前不再工作，可考虑取出之前的部分RRSP作为日常生活用。
C: 投资移民王先生夫妇，两人均没有在加拿大工作过，完全依赖所投资的房产物业收入来维持日常生活。
分析：房产物业的投资收入是不作为计算RRSP的额度的。所以王先生夫妇没有RRSP的贡献空间，也就是说不能购买RRSP，有多余的钱，应首先放在TFSA帐号上，再做其他投资安排。
以上分析，仅局限于RRSP与TFSA的比较分析，实际的情况更复杂些。请咨询合格的专业人员为您的资产做全盘考虑和规划。
（免责声明：本文仅供参考，不构成具体投资和理财建议。若有任何理财问题，请咨询合格的专业人员）
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