怎样避免TFSA被罚钱？
前几天看到一篇新闻报道是关于TFSA的。报道指出，虽然很多人都拥有了TFSA的账户，但是其中一部分的人似乎并不了解这种账户的规则。在2010年期间，大约有10.3万人超额供款。而这些人将陆续收到税务局的来信，要求补缴税款。
或许你会被上面所写的数字惊讶到，每年的供款额度不是都写在来年的退税单上吗？为什么还有这么多人被罚款呢？其实，如果你仔细看一下TFSA的制度的话，你就会了解到，很多人在不知不觉中，就超额供款了。下面我就分不同的情况给大家解释一下。
第一种情况：
我从第一年存入5000块钱，不做其他用处，就放在那里赚利息。如果假设2%的利息的话，一年下来，账户变成了5100块钱。那么第二年，我的供款额度是多少呢？
这种情况是简单的。答案是，还是5000块钱。
第二种情况：
如果在第一年中，我把赚到的利息100块钱拿出来，那么我下一年的供款额度是多少呢？
这个时候，很多人都会有疑问了。因为觉得这100块钱不是原来的本金，而是通过利息赚到的，所以不会影响我下一年的供款额度？答案却是，因为你取出的100块钱，所以，你明年的供款额度是5100块钱。如果你能在一年之内，用5000块钱，赚到1万，然后取出这1万。那么你明年的供款额度将会是1万5千。
第三种情况：
同样的，如果我开的是TFSA的股票交易账户，只可惜水平太差了。5000块钱，一年亏掉4000，还剩1000留下来。然后把这1000块钱取出来，那么我下一年的供款额度是多少呢？
如果你认为，我亏掉的4000块钱还可以在下年度补回来的话，明年可以供款 4000+5000=9000的话，你就要超额供款啦。因为你只取出1000块钱，所以下一年度的供款额度是1000+5000=6000块钱。
第四种情况：
这种情况也是很多人超额供款的主要原因。如果在2010年1月1号，我存入5000块钱。然后到6月1日，我突然有事请，要取出这5000块钱。到2010年11月1号，我又存入了5000块钱。一年下来，我的TFSA账户里面，也就只有5000块钱，没有超额供款啊。
但是，我要告诉你的是，你已经超额供款了。因为在2010年当中，你向TFSA一共存了1万，你超额供款5千。你会说，我不是当中拿出来5000了吗？是的，但是任何你提取出来的额度，只能在下一年中使用。也就是说，你可以在明年供款1万，但是却不能在2010年内再把这5000块钱存回去。
通过上面的四种情况，我们得出的结论就是，当年提出的数额，只能在下一年度存回。当年的额度存满后，不论取出与否，都不能再供款了。希望上面这篇文章能够让你不再为TFSA罚钱了。
相关资讯：在加拿大如何买美股和加股？加泰证券(Questrade)：交易佣金最低的加拿大本土券商（提供中文服务）
旧闻回顾：加拿大税务部长：TFSA超额者或可豁免罚款
昨日（周五），联邦局长艾斯菲尔德（Keith Ashfield）和联邦财长费拉逖（Jim Flaherty）发表联合声明，免税户口TFSA（Tax Free Savings Account）存取款违规者多数将不必付罚款。
背景：TFSA账户风波
据悉，TFSA始于2009年，是联邦政府为本国税务居民提供的免税储蓄账户。TFSA每年有5000元的供款限额，以一年内存入的总额计算。不过，这个总额并非帐户余额，而是累计存入总额。这就是说，如果纳税人在一年之内取款之后再存入款项，便会被视为超额供款。
相当数量的纳税人不知道TFSA的这个规定，把这个账户当作普通储蓄户头用，多次存入、取出，所以接到了罚单。据联邦税务局的资料，从2009年至今大约有470万本国纳税人开设了TFSA，其中大约7万人超额存款。
本周三，他们陆续收到了税务局的警告信，要求他们就超额的部分纳税，并缴罚金。税务局的罚款很严厉，按每月收取帐户内超额存款的1%作为罚款。如果当局认定是故意行为，故意超额存款的收入或获益还要额外缴纳100%的罚款。
据本地媒体之前的报道，一位市民利用该帐户共赚取44元的利息，结果竟然要交139元的罚款，超过了利息的三倍。
“免税储蓄账户”非但不能省钱，而且还带来了罚款，这让很多人觉得不公平。从周三开始，不断有读者给本地各大媒体发抱怨信，不少本地的财务专家、理财专栏作者也开始撰文抨击政府没有提前强调规则，最后让纳税人遭到损失。
同时，超额存款的纳税人也得到了反对党的支持。联邦自由党财政评论员麦家廉(John McCallum)在声明中称，保守党政府并没有让大部分加拿大人了解到免税户口会被罚钱，导致数以千计的市民无预警需要缴罚款。他指保守党政府所罚的钱，远比市民将钱放在免税户口外所需缴的税金还多，对市民非常不公平。
麦家廉指出，近期已经接到许多市民的电话，抱怨莫名其妙接到罚单。他认为清楚解释新法例的细节，应是政府自己的责任。因此，他呼吁联邦政府应推出“初犯豁免”条例，在向国民解释清楚前，让第一次犯错的国民可免于受罚。
财长称将“灵活处理”
眼看反对的声音越来越大，政府迅速做出了让步。联邦税务部长阿什菲尔德(Keith Ashfield)和财政部长费拉逖(Jim Flaherty)发出了联合声明，表示愿意对不慎超额存款的TFSA用户网开一面。
声明表示，由于去年是实施免税账户政策的第一年，不少客户对具体规则不甚熟悉乃至误解， 所以政府将尽可能地“灵活处理”那些超额存款的用户。在接下来的一段时间内，税务局将“逐一审查”每一个案例，并在适当情况下豁免。这包括去年将免税储蓄帐户当作普通银行帐户，频繁存取或在不同金融机构间转帐，但数额不足5000元的人。
不过，政府并没有承担没有将TFSA规则解释清楚的责任。财长强调，尽管有7万人超额存款，但是他们只占470万开户总数的百分之二。
政府愿意豁免罚款，并不表示便可以将税务局的警告信丢进垃圾箱。那些接到税务局有关信件的人士应该给税务部门回信讲清情况，或按要求提供信息（即填妥税务局信封中的RC243-SCH-A表格并寄回，如果信里没有或丢失就打电话或上网去问税务局索要）。其截至时间原为6月30日，现延期至8月3日。
《星报》的理财专栏作家则建议，收到警告信的人士还需要附上一封解释信，详细说明自己犯了什么错误（例如把TFSA当作普通储蓄账户用，或者不慎多次存取等），解释一下自己不了解政策，并保证立刻将多存的部分取出。同时，再附上一张支付罚款的支票。
税务局将审查每个人的情况，如果确实是因为误解而超额存款，则会将支票寄回。对于没有通过审查的人，则会接到一张正式的评税通知书（notice of assessment）。这时，他还可以申诉，或者申请“税务豁免”（request for taxpayer relief）。
如果未在8月3日前递交当局所要求的资料，他们将直接收到一份评税通知书，在那之后纳税人可填写要求豁免的申请表，或递交正式的申诉表格。
没有评论