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加拿大TFSA(免税储蓄账户)详解

简介

从2009年开始,任何18岁以上的加拿大居民可以每年向TFSA账户里存入5000块钱。

TFSA里面的任何增长都不用上税。

TFSA的投入空间永远不会减少,并暂时以每年5000块钱的额度递增。到今年2012年,总共可以投入2万。

你可以向配偶的TFSA存钱,对方取出时,不用上税。

从TFSA取钱,不计入收入。就是说,从TFSA里面拿钱的话,不会影响当年的政府补助。

不同之处

投入TFSA的额度不能抵税,这点和RRSP不同。

如果TFSA作为股票投资账户的话,所有的损失,不能申报。这点和普通的股票账户不同。

账户类型

在加拿大范围内,大致有两种应用比较广泛的TFSA账户,一种是传统意义上的储蓄账户,基本上大银行都推出了类似的产品。而另外一种,则是TFSA的股票交易账户,主要是由一些网上股票交易公司(discount online broker)推出的。

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主要用途

最基本的用处,就是去任何一家银行开一个TFSA的储蓄账户,所得利息不用上税。

第二个大用处,就是建立一个TFSA的股票交易账户。这样做的好处,就是任何的capital gain (股票盈利)都不用上税。但是要注意的是,如果你有capital loss(股票亏损)的话,也不能在保税的时候申报了。所以,切忌不要卖掉亏损的交易。

还有一个用处,就是Income splitting(收入共享)。夫妻之间每年都会有增加至少1万左右的空间。向上面所说的,其中一方可以向另外一方的账户投入。

作为一个TFSA股票交易账户的话,你可以买入美国的分红股票,然后所有的分红都是不用上税的。

TFSA让个别投资者将一部分的钱储蓄起来,在这账户的一切收入皆免于纳税。只要在任何加拿大容许的金融机构包含保险公司,投资公司,银行开户时填上表格注明是免税储蓄账户就可。尽管账户内所得不用纳税,但有一定的条件,这包括:

1. 所有年满18岁的加拿大税务居民,在税务年度时有交税、同时移居加拿大满一年,皆可开户。

2. 可以在账户内投资或收利息而不用上税。

3. 可以做为储蓄账户、GIC 定期账户或投资基金账户,账户的收益将免税。

4. 与RRSP注册退休账户不一样的是,所存金额将不能用以抵税;但在提款时,将不须上税。

5. 存入的金额每人每年不能超过 5000元。

6. 如果从账户提钱,所提的额度将保留,可在下一年度存回。 这点很重要,如果在时间没到前存入超额,将面临超额罚款。

7. 如果在某一年的额度没有用满,可以衔接下一年捕上,没有任何上限。

8. 每人可以同时拥有多个免税储蓄账户。 如可在任何金融机构包含保险公司,投资公司,银行同时开户,但必须确保账户总投资在年度投入时没有超额。

9. 从免税储蓄账户提取的钱不会影响个人税务收入。

10. 每人每年的免税储蓄账户额度将由税务局提供报告。

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该日志于2012-11-23 04:09由 adrian 发表在加拿大投资理财分类下, 评论已关闭。

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