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利用“免税储蓄帐户”TFSA(Tax-Free Savings Account)进行理财

从去年(2009年)开始,加拿大18岁以上的合法居民,都可以为自己开设一个TFSA帐户,每年可以往这个帐户中存入最高为5000加刀的钱,按照自己希望的方式进行理财。这个帐户中的钱所赚取的任何收益,都是免税的。因此,对于高税收的加拿大来说,此举无疑是为人们减轻税务负担带来了相对不错的好处。

这个帐户有以下的特点:

1. 投资于这个帐户的钱,随时都可以取用并免税。取用后剩余的投资额度,可以转至下年继续使用。

2. 之前任何年份所有没有使用过的TFSA投资额度,均可以由投资者在任何的时间使用,不会过期。

3. 由TFSA帐户获取的收益和提取的款项的多寡不会影响投资者申请政府任何的福利,比如老人金等。

4. TFSA帐户中的钱可以用来做任何形式的投资:如股票,债,基金,外汇,或者储蓄等。只要在这个名义下,开设不同类型的投资帐户即可。

5. 这个TFSA帐户可以在银行开,也可以在其他类型的金融机构开设,完全视乎于投资者自己的选择。

6. 据说:在加拿大绝大多数银行开设的这种帐户,只能进行以加元作为货币的各种投资。即便是你买了美股,还是要在这个帐户中进行货币的转换。但是,至少在这里的Questrade(加泰证券),投资者可以用美圆来进行投资,无须每次都转成加元进行结算。

TFSA与注册退休储蓄帐户RRSP的区别:

1. TFSA帐户中的供款不像投入到RRSP中的那样,可以用来扣税。

2. RRSP中的钱提出时需要按照投资者当年的边际税率纳税,而TFSA的不需纳税。

3. RRSP需要在加拿大有工作收入才可以投资,而TFSA没有这样的限制。

4. 从RRSP帐户中取钱后,退出的额度不可以供今后再使用,而TFSA的则可以。

5. 当投资者年满71岁后,就不可以再继续投资RRSP,而TFSA就不受此条件限制。综上所述,这两个帐户都是加拿大政府为加拿大居民提供的减轻税务负担的途径,大家应该充分地把他们利用起来,根据自己的情况结合使用,以达到最大限度的合法避税和理财目的。

关于TFSA的更多信息:

TFSA帐户始于2009年,是加拿大政府为了鼓励居民储蓄而设立的一个投资储蓄帐户,每年额度为5000加元,以后将会根据通货膨胀来调。TFSA对于大多数人来说,不乏是好的投资帐户和避税的方式。

TFSA好处很多。退休后若从TFSA(免税储蓄账户)取钱出来,不会影响老年金及养老金和任何政府福利,而且投资所有收益免税。把向RRSP供款得到的退税,再投资到TFSA账户中,是实现投资增长和资金使用灵活性的最佳组合。最好每月存(DCA规则),财富也可复利增长。政府为了减压也鼓励存钱。

1.资格和年龄

要开立TFSA,必须是年满18岁的居民,且提供SIN。TFSA在这一点上和RRSP相比,有两大区别:1)即便是18岁以下的孩子,都有可能可以开RRSP,比如孩子参加商业广告,获得收入,报完税后得到RRSP额度。但只有成年人才可以开TFSA。2)政府规定RRSP持有人年满71岁后,必须提取现金、或转换成RRIF、或购买年金。而TFSA没有年龄上限,可以持续拥有直至人死亡。

2.TFSA额度

2009年是TFSA的第一年,额度为加元5000。理论上说,政府将每年根据通货膨胀率,调整TFSA的额度,但事实上并非如此。调整将以500加元为幅度。据预测,如果央行将通货膨胀率控制在一定范围内的话,2010和2011年很可能仍然是各5000加元的额度,2012年可能增加到5500加元。

3.关于contributions in kind(实物出资)

开了TFSA以后,不一定非要现金出资入帐,也还可以将自己目前拥有的证券作为实物出资入TFSA帐户。比如,如果你有GIC,可以将该GIC转入TFSA帐户,在转入TFSA帐户之前赚取的利息需要交税,转入TFSA帐户之后的利息是免税的,但是要注意的是,转入TFSA帐户的GIC面值和应计利息不超过TFSA帐户的额度。

在这一点上,TFSA和RRSP有相似之处,即可以将证券作为实物出资投资到TFSA或RRSP帐户里。因此,这里的税收问题值得注意。

1)Canada Revenue Agency将实物出资交易(例如股票,基金等),看作两个交易:第一是将实物出售,第二是出资入帐。第一步骤的交易中产生的任何收益需要计入当年纳税申报。

2)在上述第一步骤交易中产生的资本收益需要纳税申报,如产生资本损失却是不能在报税中抵扣的。

所以,实物出资的话,千万不要将亏损的证券出资入TFSA帐户。应该先自己将该证券出售,实现可抵扣的资本亏损,然后将出售所得现金投资入TFSA帐户。

相关资讯:在加拿大如何买美股和加股?加泰证券(Questrade):交易佣金最低的加拿大本土券商(提供中文服务)

2009年1月1日生效的免税储蓄账户 (TFSA) ,使加拿大居民有了一个崭新的储蓄途径。账户持有人不但可享受免税的增值收益,而且可免税提取款项,适合不同人士自由宽松储蓄理财,实现人生目标。

一、免税储蓄账户 TFSA 的相关规定

1、从 2009 年开始,年满 18 岁的加国居民每年可向 TFSA 账户中存入最多 $5,000。该数字每年还将随物价上涨指数相应调整。

2、本金不抵税,但投资收益完全免税;而且提取时全部资金享受免税。

3、未用及剩余的存款额度可以累积到以后使用。同时,已提取的款额,可于将来再从新存放,而不影响或减少账户的存款限额。

4、TFSA内的收益和取款不影响储户享受政府福利,如老年金等。

5、适合RRSP的投资通常也适用于TFSA。即可选择存款,互助基金,保本基金,股票,ETF等不同金融产品。

二、哪些人更适合考虑TFSA

1、刚刚就业的年轻人士:从年轻时就向 TFSA 存款,收效更大。
2、低收入人士:RRSP空间小且减税功能不明显。选择TFSA,无论现在还是退休后可能都会更好地实现政府福利。
3、高收入人士:如果已经向 RRSP 供满限额,TFSA 提供了新的享有税务优惠的投资途径。
4、耆老:TFSA向耆老提供免税存储的机会,而且账户内的收益及支取都不影响老年金和低收入补助金。
5、储蓄以应付大笔开支的人士:支取灵活,增长免税,资金利用率更高。

TFSA相对RRSP账户具有更多的灵活性,但究竟选哪个账户,存款和提款时的税率高低是影响决策的关键。同时RRSP主要为退休后生活着想,而 TFSA 则适合人生任何阶段。

三、举例说明TFSA的应用

例一:假定夫妻二人连续五年向TFSA存款,总共存储 $50,000。这时如果他们需要$40,000 翻修住宅,可各自从账户中免税提取$20,000。两人将来又可分别将这 $20,000一次性或分批存进自己的 TFSA账户。

例二:假定张先生今年 72 岁,也许他并不需要从 RRIF 中提款花费,但还是不得不依法这么做。花不完的钱若放在银行里,增长的部分仍需上税。在这种情况下,TFSA就为张先生开了新的投资之门:每年他可将最多 $5,000 的 RRIF 提款存入TFSA,继续享受资本增值和免税优惠。

四、TFSA账户的几点重要说明

1、TFSA账户为个人独立账户,不可以开设联名账户,且投资限额与个人收入高低无关。

2、18岁以上人士开设TFSA帐户的前提是本人必需独立报税。假如一个19岁的大学生,父母可以提供资金以孩子的名义开设TFSA,但孩子必需独立报税。换句话说,如果父母想在2009年为孩子开设TFSA账户,就必须让孩子独立申报2008年的税务。

3、纳税人去世后,尤其是夫妇双方都去世时,各种注册账户内的资金都将算作去世当年的收入,从而造成巨大的税务负担,而TFSA内的资金完全没有这一问题。因此,这是家庭税务策划时需考虑的一个新要素。尤其对于71岁后的耆老,从RRIF里提取的资金不管够花不够花,都应先最大化转移至TFSA账户,以充分降低未来可能的税务负担。

有没有砖家能不能解释一下。从TFSA的投资所得,算不算在额度之上? 如果第二年之前只拿出之前之总存进去的,投资部分算不算第二年的额度?

经TFSA的投资所得不算在你下一年的额度上,提取这部分资金也不用交税,这就是为啥TFSA这么有吸引力。相反,你的投资收益会增大你的TFSA额度,suprise吧,当然,你投资亏了,这个额度也就缩水啦。另外,contribution room在CRA的my account里面可以看到,每年都有更新。

这个帐户一定要最大化利用起来!因为利滚利,而且税也不用交。还有一点很关键,就是退休后若取出钱来用,不会影响养老金或任何福利的申请。

也就是算TFSA的帐号只算你存入,与取出的值,不管在里面有什么变化。对否?那如果年未我不取出来。假设 我有1万的额度。下一年,我还能再存15000吗? 还是只能再存5000? 这样的话,如果我全取出来,是能再存15000,还是只能存5000?

比如假设你的当前累计额度为1.5W,今年12月31号全取出来,下年1月1日以后你可以存入1.5W+5000$(这个5000$每年可能调整去抵消通胀,12年的额度没有变还是5000,13年可能就是5500了). 注意这个提取额度的问题,当年取了,如果没有room,不能再存进去了,CRA找你征税的~

如果你有1万,全取出来下一年可以存15000,一分不取下一年可以存5000。收益和损失则是加入你的额度。也就是说,每年可补充的的额度 =(过去累计取出来的数量 – 过去累计存进去的数量)+ (5000 * 开户年数)。你随时的总额度则是(账户内的累计收益 – 账户内的累计亏损)+(5000 * 开户年数)。

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该日志于2012-11-22 07:03由 adrian 发表在加拿大投资理财分类下, 评论已关闭。

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